소셜 시큐리티 세금, 두 번 내고 있다? 알아두어야 할 세금 문제

많은 미국인들이 은퇴 후 소셜 시큐리티(Social Security) 혜택을 받습니다.
그런데, 이 혜택에 세금이 붙을 수 있다는 점 알고 계셨나요?
소득 수준에 따라 소셜 시큐리티 수령액 중 일부가 과세 대상이 될 수 있습니다.
이것은 사실상 이중과세(double taxation) 라고 할 수 있는데요.
이번 포스팅에서는 소셜 시큐리티 세금 문제와 절세 방법에 대해 알아보겠습니다.

소셜 시큐리티 세금, 왜 문제인가?

소셜 시큐리티는 기본적으로 급여세(payroll tax) 를 통해 운영됩니다.
즉, 직장 생활을 하면서 월급에서 일정 금액이 FICA 세금(Federal Insurance Contributions Act Tax) 으로 공제됩니다.

그런데, 은퇴 후 소셜 시큐리티 혜택을 받을 때에도 일정 소득 이상이면 추가 세금 을 내야 합니다.
이는 다시 한번 세금을 부담해야 하는 상황을 만들며, 사실상 이중과세 가 발생하는 것이죠.

세금 부과 기준은?

소셜 시큐리티 세금은 "결합 소득(Combined Income)" 을 기준으로 합니다.
결합 소득은 아래 항목을 합산하여 계산됩니다.

계산 요소	설명
소셜 시큐리티 수령액의 50%	수령한 혜택의 절반만 세금 계산 시 포함됨
조정 총 소득(AGI, Adjusted Gross Income)	상여금, 이자, 배당금 등 모든급여 소득 포함
비과세 이자 소득	예: 뮤니시펄 본드(Municipal bond) 이자 등

여기서, 결합 소득이 아래 기준을 초과하면 세금이 부과될 수 있습니다.

과세 기준	세금 부과 여부
개인: $25,000 이하	세금 없음
부부 공동 신고: $32,000 이하	세금 없음
개인: $25,000 ~ $34,000	소셜 시큐리티 혜택 중 최대 50% 과세
부부 공동 신고: $32,000 ~ $44,000	소셜 시큐리티 혜택 중 최대 50% 과세
개인: $34,000 초과	소셜 시큐리티 혜택 중 최대 85% 과세
부부 공동 신고: $44,000 초과	소셜 시큐리티 혜택 중 최대 85% 과세

소셜 시큐리티 세금을 줄일 수 있을까?

세금을 피할 수 있는 방법이 있을까요?
다음 방법을 고려하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

1) Roth 계좌 활용하기

Roth IRA 또는 Roth 401(k) 계좌에 적립한 돈을 세금 없이 인출 할 수 있습니다.
따라서 소셜 시큐리티 과세 계산 시 조정 총 소득(AGI)에 포함되지 않습니다.
즉, 결합 소득을 줄일 수 있죠.

다만, Roth 계좌는 소득 제한이 있음 으로 가입 전 확인이 필요합니다.

2) 연금(Annuity) 또는 비과세 소득 활용

시중에는 과세 영향을 줄일 수 있는 금융 상품 이 있습니다.
예를 들면, 뮤니시펄 본드(municipal bonds) 의 이자는 비과세 혜택 을 받을 수 있습니다.
비과세 상품을 적절히 배치하면 소셜 시큐리티 세금을 줄일 가능성 이 높아집니다.

3) 세금 효율적인 인출 전략

은퇴 후 인출 방식에 따라 세금 부담이 달라집니다.
예를 들어, 먼저 과세 계좌(일반 IRA, 401(k))에서 돈을 인출하고, 후에 Roth 계좌에서 인출하는 방식 을 사용하면 총 소득을 낮출 수 있습니다.
즉, 세금이 적은 연도에는 과세 소득을 더 인출하고, 세금이 높은 연도에는 Roth에서 인출하는 전략이 가능 합니다.

4) 이사 고려하기

미국 내 일부 주(州)에서는 소셜 시큐리티 세금이 면제 됩니다.
만약 이중과세의 부담이 크다면, 세금이 면제되는 주로 이사 하는 것도 좋은 방법이 될 수 있습니다.

소셜 시큐리티 세금을 부과하지 않는 주 (2024년 기준)

플로리다(Florida)

텍사스(Texas)

네바다(Nevada)

워싱턴(Washington)

테네시(Tennessee)

와이오밍(Wyoming) 등

앞으로 변할 가능성은?

현재 도널드 트럼프 전 대통령은 소셜 시큐리티 혜택을 비과세로 만드는 법안 추진 의사 를 밝혔습니다.
그러나 정치적 변수가 많기 때문에, 당장 변화를 기대하기보다는 현재 제도에 맞춰 대비하는 것 이 중요합니다.

정리: 소셜 시큐리티 세금, 어떻게 대비할까?

✔️ 소셜 시큐리티 세금은 결합 소득(Combined Income)이 일정 수준을 초과할 경우 부과됨
✔️ 최대 85%까지 과세 될 수 있음
✔️ Roth 계좌, 금융 상품, 세금 효율적 인출 등으로 부담 줄이기 가능
✔️ 소셜 시큐리티 세금을 면제하는 주(州) 고려하기
✔️ 추후 정책 변화 가능성 있지만, 현재 기준에 따라 대비하는 것이 최선

소셜 시큐리티가 노후 자금의 큰 비중을 차지하는 만큼,
미리 세금 계획을 꼼꼼히 세우는 것 이 중요합니다.

혹시 아직 준비되지 않으셨다면, 지금부터 차근차근 준비해보세요! 💡

소셜 시큐리티 세금, 이중과세 피하는 방법은?